كيفية حساب ضريبة الاستقطاع 2024

ضريبة الاستقطاع هي جزء أساسي من النظام الضريبي في المملكة، وتحتاج إلى فهم دقيق لكيفية حسابها. في هذا المقال، سنقدم لك دليل شامل حول كيفية حساب ضريبة الاستقطاع لعام 2024، بما في ذلك النسب والقوانين التي تحكم هذه الضريبة المهمة. ستجد هنا معلومات مفيدة حول كيفية تقدير القيمة الأساسية للمنتج وأهمية الاستقطاع في الاقتصاد السعودي. ابقَ متابعًا لنتعمق سويًا في هذا الموضوع الهام.

من يقوم بتأدية ضريبة الاستقطاع ؟

كما ذكرنا سابقًا، فإن ضريبة الاستقطاع هي إحدى الضرائب الرئيسية التي تُفرض في المملكة، وبالتالي يتم خصم هذه الضريبة من الدفعات التي يتم إجراؤها.

• الأشخاص الذين يعيشون في المملكة مقارنة بالأشخاص الذين لا يعيشون فيها.

• الجهات الرسمية والحكومية والوزارات والمؤسسات العامة.

• جميع الشركات والهيئات القانونية التي تم إنشاؤها في المملكة.

• المؤسسات الثابتة في المملكة العربية السعودية تدفع مبالغ لأشخاص غير مقيمين من داخل المملكة.

ووفقًا لنظام ضريبة الاستقطاع، يجب على الأفراد غير المقيمين دفع ضرائب على الدخل الذي يُحصلون عليه من داخل المملكة، ويتم استقطاع هذه الضريبة وفقًا للمادة الخامسة من قانون ضريبة الدخل.

الأنشطة المشمولة في ضريبة الاستقطاع:

تشمل النشاطات التي تخضع لضريبة الاستقطاع في المملكة العربية السعودية الأنشطة التالية:

• تتضمن الخدمات المقدمة خصم الضريبة على المدفوعات المقابلة للخدمات المحددة مثل الاستشارات والتصميم والتسويق.

• تتم خصم ضريبة من قيمة السلع المباعة، سواء كانت بالجملة أو بالتجزئة.

• تُخصم ضريبة من الأجور والرواتب للعاملين في القطاع العام والقطاع الخاص.

• العقود والإيجارات: تخضع العقود التي تشمل تأجير الأصول مثل العقارات والمعدات للضريبة على الاستقطاع.

• يتم خصم ضريبة على الأموال المرسلة إلى الخارج كجزء من متطلبات الضرائب الدولية.

• العمولات والرسوم: تخضع الرسوم المدفوعة للوكلاء أو الممثلين لضريبة الاستقطاع.

يُلاحظ أنّ معدلات ضريبة الاستقطاع تتفاوت وتعتمد على نوع النشاط، سواء كانت تطبق على الأفراد الذين ليسوا مقيمين في المملكة العربية السعودية أو على النشاط التجاري أو الخدمات المقدمة داخل المملكة. وتبقى هذه المعدلات ثابتة بغض النظر عن نوع النشاط أو الخدمة المُقدمة.

هنا سنشير إلى كيفية حساب ضريبة الاستقطاع.

كيفية حساب ضريبة الاستقطاع في المملكة:

يتم احتساب ضريبة الاستقطاع في المملكة العربية السعودية وفقًا للمعادلة التالية:

مقدار الضريبة المستقطعة = مقدار الدفع × نسبة الضريبة المستقطعة.

خطوات حساب ضريبة الاستقطاع:

• تحديد مبلغ الدفع: هو المبلغ الكلي الذي يُسدد للشخص غير المقيم مقابل الخدمة أو النشاط التجاري المُقدم داخل المملكة العربية السعودية.

• تحديد معدل ضريبة الاستقطاع يتغير وفقًا لنوع النشاط أو الخدمة.

هنا بعض التعديلات الشائعة التي ستحتاج إلى معرفتها مع كيفية حساب ضريبة الاستقطاع:

1. الخدمات الاستشارية: 5٪

2. الخدمات الفنية: 10٪

3. بيع السلع: 2٪

4. الإيجارات: 10٪

على سبيل المثال، إذا كان مبلغ الدفع يبلغ 1000 ريال سعودي ونسبة الضريبة هي 5٪، فإن مبلغ الضريبة سيكون:

مبلغ ضريبة الاستقطاع يساوي ألف ريال سعودي مضروبًا في 0.05، وهو يساوي خمسون ريال سعودي.

وهكذا يتم حساب ضريبة الاستقطاع، مع العلم بأنه يجب تطبيق هذه الضريبة على جميع الأشخاص غير المقيمين في المملكة العربية السعودية الذين يحصلون على دخل من مصادر داخل المملكة، بغض النظر عن نوع النشاط أو الخدمة المُقدمة.

يجب على الأفراد الذين يدفعون ضريبة الاستقطاع من دخلهم تقديم إقرار ضريبي سنوي للهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT).

مهمات الأفراد الذين يخضعون لضريبة الاستقطاع:

يفضل على الأشخاص الذين يطالبون بسداد ضريبة الاستقطاع أن يقوموا بالتالي:

• تقديم إيصال أو فاتورة يظهر المبلغ المدفوع ومبلغ الضريبة المستقطعة.

• الاحتفاظ بتسجيل جميع المدفوعات الخاضعة لضريبة الاستقطاع.

• تقديم إقرار ضريبي سنوي لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT).

• يجب على الأفراد والشركات تسديد الضرائب المستحقة للسلطات الضريبية السعودية وفقًا للاتفاقيات الضريبية الدولية المبرمة مع المملكة العربية السعودية.
  

ختاما :

أتمنى أن تكونوا استفدتم من المعلومات التي قدمناها لكم حول كيفية حساب ضريبة الاستقطاع. نوصي بشدة بالتواصل مع خدمة محاسب قانوني محترف لضمان تنفيذ الإجراءات الضريبية بشكل صحيح وفعال. شكرًا لكم على المتابعة ونحن في انتظار تعليقاتكم وآرائكم.